자녀 증여세 면제 한도액 (미성년)

자녀에게 재산을 증여할 때 세금을 면제받을 있는 한도 금액이 정해져 있습니다. 이번 글에서는 자녀 증여세 면제 한도액에 대해 알아보고자 합니다. 

자녀가 미성년자일 때, 자녀가 결혼 준비를 할 때 증여를 하면 면제 한도액이 달라집니다. 아래 글에서 자녀 상황에 따라 달라지는 증여세 면제 한도액을 확인하시기 바랍니다.

목차.
1. 자녀 증여세 면제 한도액
2. 결혼 자녀 증여세 면제 한도액
3. 미성년 자녀 증여세 면제 한도액

1. 자녀 증여세 면제 한도액

증여세는 가족이나 타인에게 재산을 무상으로 증여받을 때 내는 세금입니다. 무상으로 재산을 증여하는 경우는 대게 가족관계일 때 발생하기 때문에 증여세는 일반적으로 가족 증여에 대한 세금으로 생각합니다.

증여세는 증여자와 수증자의 관계에 따라 면제 받을 수 있는 세금액이 달라집니다. 최종 납부하는 증여세는 증여받는 재산을 과세표준으로 하여 여기에 증여세울을 곱한 후 증여세 면제 한도액을 빼면 됩니다.

기본적으로 자녀에 대한 증여세 면제 한도액은 5천만 원입니다. 배우자의 기본 공제 한도액이 6억 원인 것에 비해 한 자녀에게 적용되는 세금 면제 한도액은 큰 편은 아닙니다. 

만약 자녀가 영농자녀이거나 창업을 계획하고 있다면 특례세율 적용 혜택을 받을 수 있습니다. 

2024년부터 달라지는 점은 자녀 증여세 면제 한도액과 관련하여 자녀가 결혼, 출산 계획이 있어 이를 위해 증여를 하고자 한다면 면제 한도액이 크게 늘어난다는 점입니다. 

2. 결혼 자녀 증여세 면제 한도액

자녀의 결혼, 출산을 위해 증여를 할 경우 2024년부터 자녀 증여세 면제 한도액이 최대 1억 5천만 원으로 늘어납니다.

기본 자녀 증여세 면제 한도액인 5천만 원에 결혼, 출산 공제인 1억 원을 더하면 한 자녀에게 최대 1억 5천만 원까지 세금 없이 증여할 수 있습니다.

부부 각각 증여를 받았을 경우 최대 3억 원까지는 증여세 면제 혜택을 받을 수 있기 때문에 파격적인 혜택에 대해 많은 관심이 모이고 있습니다. 

자녀 증여세 면제 한도액 혜택은 최근 심각한 저출산, 결혼 기피 현상을 해결하고자 정부가 마련한 것인데요. 얼마나 효과가 있을지 모르겠지만 출산, 결혼을 앞둔 자녀에게 증여를 할 경우 세금 부담을 많이 덜 수 있게 되었습니다. 

3. 미성년 자녀 증여세 면제 한도액

미성년자 자녀의 증여세 면제 한도액 성인 자녀보다 적습니다. 미성년자일 경우 증여 받은 경우 최대 2천만 원까지 증여세 면제를 받습니다.

성인 자녀의 경우는 5천만 원, 자녀가 결혼 및 출산을 할 때는 최대 1억 5천만 원까지 증여세 면제 한도액 혜택을 받을 수 있기 때문에 증여세 절감을 위해서 어느 시기에 어떻게 증여를 할 것인지 미리 계획을 잡는 것이 좋습니다.

증여세 면제 한도액은 총 10년 동안 증여하는 금액에 대해 적용되기 때문에 자녀에게 증여 계획을 할 때 10년 주기로 잡는 것이 좋습니다. 

또한, 앞서 말한 것과 같이 가업승계 및 창업 목적의 증여가 이루어질 경우 특례세율 적용을 받을 수 있으니 해당 부분도 잘 알아보는 것이 절세할 수 있는 방법입니다.

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