증여세율 (자녀, 손자)

 

자녀, 손자 등에게 재산 증여를 고민하고 있다면 미리 증여세율과 증여세 면제 한도 금액이 얼마인지 확인해야 합니다.

이번 글에서 2024년 최신 기준의 증여세율에 대해 알아보고 증여세 감면 혜택 내용도 살펴보겠습니다.

1. 2024 증여세율

증여세율은 기본 증여세율이 있으며 증여 대상과의 관계, 증여 목적에 따라 특례세율을 적용할 수 있습니다.

1) 기본 증여세율

기본 증여세율은 과세표준 구간에 따라 최소 10%에서 많게는 50%까지 세율이 적용됩니다. 

증여 재산인 과세표준이 1억을 넘지 않으면 증여세율은 10%가 적용됩니다. 

증여재산이 5억 이상이면 누진공제가 적용됩니다. 증여세율은 20%이며 누진공제액은 1천만 원입니다.

증여 재산이 많을수록 증여세율도 커지는데요. 과세표준 금액이 30억을 넘으면 증여세율은 무려 50%가 됩니다. 

누진공제도 4억 5천만 원을 받을 수 있지만 세율 부담이 큰 편입니다.

따라서 증여 목적에 따라 특례세율 적용이 가능한지 따져보고 감면 혜택 요건에 맞는지도 꼼꼼히 알아봐야 절세할 수 있습니다.

2) 증여세 특례세율

증여세 특례세율은 증여 목적에 따라 달라집니다. 

✔ 가업승계 목적의 재산 증여

✔ 중소기업 창업을 위한 자금 증여

✔ 영농자녀의 농지 증여 등

위와 같은 목적으로 증여를 받을 경우 특례세율을 적용할 수 있으면 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 

특례세율 혜택을 받기 위해서는 감면 조건에 부합하는지 꼼꼼히 확인이 필요합니다.

자녀, 손자 증여세 감면 혜택

가업승계, 영농자녀가 아니라해도 자녀, 손자 등 가족에게 재산 증여를 할 경우 증여세 감면을 받을 수 있습니다.

증여세 감면 금액은 총 10년 동안의 증여 재산을 기준으로 정해져있습니다. 

1) 자녀 증여세 감면

먼저 자녀 증여세 감면 혜택은 한 자녀에게 최대 5천만 원까지 세금 면제를 제공합니다. 

여기서 자녀의 결혼, 출산 등을 돕기 위해 증여를 할 경우 한 자녀에게 최대 1억 원까지 세금 없이 증여할 수 있게 되었습니다.

따라서 자녀 혼인 시점에 재산 증여를 한다면 1억 5천만 원까지 증여세 없이 증여가 가능한 것입니다.

증여세 결혼 공제 정책은 2023년부터 시행 중이며 최근 젊은 세대의 결혼, 출산 등이 급격히 줄면서 정부에서 세금 혜택을 추가로 제시한 것입니다.

2) 손자 증여세 감면

자녀가 아닌 손자에게 증여를 원하는 조부모도 많습니다.

손자에게 증여할 경우 감면 혜택은 최대 5천만 원입니다. 미성년자 손자라면 최대 2천만 원까지 증여세 없이 증여할 수 있습니다.

자녀, 손자의 미래를 위해 증여를 계획하고 있다면 10년 동안 공제받을 수 있는 증여세 면제 혜택 금액을 미리 알아보고 10년 단위로 나누어 증여를 하는 것이 좋습니다.

증여세 신고 방법

자녀, 손자 등에게 증여를 하였다면 증여세를 기한 내에 납부해야 합니다.

신고 기한을 넘기거나 신고 금액을 축소하는 등의 부정행위를 하면 최대 40%까지 가산세가 발생할 수 있습니다.

1) 증여세 신고 기간

증여세 신고기간은 재산을 증여한 날 기준으로 3개월 이내입니다. 

재산 취득일을 기준으로 기한이 결정되니 미리 확인하는 것이 좋습니다.

기한 내에 증여세를 성실히 신고 납부했다면 3%의 세금 공제를 받을 수 있습니다. 

2) 증여세 신고 방법

증여세 신고는 수증자 거주지의 관할 세무서를 방문하여 신고할 수 있습니다. 요즘은 온라인 전자 신고도 무척 편리하게 되어 있습니다. 

국세청 홈택스 홈페이지나 앱에서 증여세 신고 납부가 가능합니다.

증여세 신고에 필요한 서류 종류나 작성법은 국세청 홈페이지 신고 가이드 메뉴에서 자세히 확인할 수 있습니다. 

자녀, 손자에게 증여 계획이 있다면 증여 목적, 증여 시점을 잘 고려하여 세제 혜택을 최대한 받을 수 있길 바랍니다.

-

다른 정보들

아파트 취득세 등록세 계산 (계산기)

 

신호위반 실시간 조회 (과태료 정보)

 

보청기 국가보조금지원 신청방법 (노인 보청기)