종소세 신고대상 (신고방법)

5월은 종소세 신고의 달입니다. 종소세 신고대상은 누구이며 신고방법은 무엇인지 이번 글에서 요약 정리했습니다.

1. 종소세 신고대상

종합소득세는 매년 5월 전년도 종합소득에 대해 납부하는 세금입니다.

연말정산을 하지 않았고 소득이 있다면, 대부분 종소세 신고대상에 해당되는데요. 종소세 신고대상은 어떻게 되는지 하나씩 알아보겠습니다.

1) 종소세 신고대상

종합소득세 신고대상을 알아보기에 앞서 종합소득의 의미를 살펴보면, 종합소득은 이자 및 배당, 사업, 근로, 연금, 기타 소득을 포함한 소득을 의미합니다.

위의 종합소득이 있는 사람들은 모두 종소세 신고대상에 해당됩니다.

하지만 종합소득이 있는 사람 중에서도 아래의 신고 제외대상에 해당되면 종소세 신고대상이 아닙니다.

2) 종소세 신고 제외대상

종합소득이 있는 사람 중 근로소득만 있어 이미 연말정산을 했다면 종소세 신고대상이 아닙니다.

하지만 만약 연말 정산을 하지 않았다면 종합소득세 신고 기간에 신고를 해야 합니다.

또는 2군데 이상의 직장에서 근무하였고 근로소득을 합산하여 연말정산을 하지 않았다면 전체 근로소득 금액을 합산하여 종소세 신고를 해야 합니다.

또한, 퇴직 소득 및 연말정산 대상 사업소득만 있거나 비과세, 분리과세 소득만 있다면 종소세 신고대상이 아닙니다.

연간 기타 소득이 300만원 이하인 경우에 분리과세를 원하면 종소세 신고를 하지 않아도 됩니다.

종소세 신고를 생략하거나 무시한다면 추후 여러 불이익을 받을 수 있습니다.

여러 세액 공제나 감면 혜택을 받을 수 없으며 20% 또는 40% 수준의 가산세를 낼 수 있습니다.

2. 종소세 계산방법

종합소득세 계산은 산축된 종합소득 금액에 대한 종합소득 세율을 적용하고 공제액을 빼면 됩니다.

종합소득세율은 과세표준 구간에 따라 큰 차이가 나기도 하므로 과세표준 금액을 잘 알아야 절세를 할 수 있습니다.

종소세 계산 방법을 단계별로 살펴보면 아래와 같습니다.

먼저 연간 종합소득금액에서 소득 공제 항목을 뺍니다.

해당 금액이 과세표준이 되며 과세표준에 맞는 세율을 적용하고 누진 공제 금액을 제외합니다. 

가산세 항목이 없고 이미 중간 예납한 세금이 없다면 해당 금액이 최종 종합소득세 금액입니다.

가산세나 중간예납금이 있다면 가산세는 더하고 중간예납 세금은 빼줍니다.

종합소득세 금액이 크면 계산이 복잡할 수 있으므로 세무사에 세 세금 계산 및 납부를 맡기기도 합니다.

하지만 대부분 소득 금액이 크지 않다면 아래 신고 방법에서 안내할 홈택스 전자 신고가 편리합니다.

3. 종소세 신고방법

종소세 신고는 홈택스에서 주로 합니다. 홈택스 홈페이지 또는 모바일 홈택스 앱에서 전사 신고 및 납부를 할 수 있습니다.

5월은 종소세 신고의 달이기 때문에 홈택스에 접속하면 종소세 관련 신고 기간 및 신고 방법 등 자세한 내용을 바로 확인할 수 있습니다.

홈택스에서 종소세 신고를 하려면 신고 납부 메뉴에서 종합소득세를 선택하고 정기 신고 메뉴를 눌러 진행하면 됩니다. 

신고 내용 작성 중 모르는 것이 있다면 종합소득세 신고 도움 가이드 메뉴를 활용하면 좋습니다.

홈택스 종합소득세 신고를 마치면 원클릭 서비스로 연계되어 위택스 지방세 납부까지 한 번에 할 수 있습니다. 지방세 납부까지 완료해야 하기 때문에 종소세 신고와 지방세 납부를 함께 하면 더 편리합니다.

종소세 전자 신고가 어렵다면 종합소득세 신고 서류를 작성하여 관할 세무서를 방문하여 신고해도 됩니다. 종합소득세 신고 서류는 국세청 홈페이지에서 서류 양식을 다운로드할 수 있습니다.

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