종합소득세 과세표준 (세율, 계산 방법)

 

 

종합소득세 신고 전 세금 계산을 위해서 꼭 알아야 하는 것이 과세표준 및 세율입니다. 정확한 종합소득세 과세표준을 알아야 세율도 확인할 수 있습니다. 

이번 글에서 2024년 기준 종합소득세 과세표준과 세율, 세금 계산방법까지 알아보시기 바랍니다.

1. 종합소득세 과세표준

종합소득세 과세표준과 세율에 대해 알아보기에 앞서 종합소득세는 누가 내는 것인지 종합소득세의 의미와 과세대상에 대해 알아보겠습니다

1) 종합소득세 과세대상

종합소득세는 종합소득이 있는 사람이라면 모두 내야하는 세금입니다. 여기서 종합소득의 범위는 사업 및 근로, 연금, 기타 소득을 모두 포함한 것입니다.

종합소득이 있는 사람이라면 모두 5월 종합소득세 납부를 해야 합니다.

하지만 근로 소득만 있어 이미 연말정산을 한 경우라면 종합소득세 신고를 하지 않아도 됩니다. 또한, 퇴직 소득만 있는 경우라면, 기타 소득이 300만 원 이하인 경우라면 종합소득세 신고대상자에서 제외됩니다.

종합소득세 과세대상 여부는 종합소득 여부 등에 따라 달라지는데요. 미리 정확히 확인해야 가산세 등의 불이익을 피할 수 있습니다.

2) 종합소득세 과세표준 및 세율

종합소득세 신고대상자라면 종합소득세 과세표준에 따른 세율을 적용하여 세금을 납부해야 합니다.

세금액을 결정짓는 세율은 과세표준에 따라 나누어집니다. 

여기서 종합소득세 과세표준은 종합소득 총액에서 소득 공제 금액을 뺀 금액입니다.

소득공제 항목으로는 가족 구성원 수에 대한 기본 공제와 추가 공제, 특별 소득 공제 등이 다양하게 있습니다.

위와 같이 소득 공제 항목까지 제외하면 종합소득세 과세표준을 구할 수 있습니다.

2024년 종합소득세 과세표준은 1,400만 원 이하부터 시작합니다. 해당 과세표준에 대한 세율은 6%가 적용됩니다.

과세표준은 총 8구간으로 나누어지며 과세표준 10억이 초과하면 종합소득세율은 45%가 넘습니다.

2. 종합소득세 계산방법

종합소득세 과세표준과 세율을 모두 확인했다면 종합소득세를 계산할 수 있습니다.

종합소득세 계산 방법은 과세표준 금액에 따른 세율을 곱하여 나온 산출세액에서 세액 공제 항목을 빼주면 됩니다.

여기서 신고를 늦게하거나 과소신고 등을 하여 얻게 된 가산세가 있다면 해당 금액을 더해줍니다. 

또한, 종합소득세 중간예납 등을 통해 이미 납부한 세금이 있다면 해당 금액을 제외하고 종합소득세를 납부합니다.

종합소득 항목이 너무 많고 복잡하거나 금액이 크다면 세무사의 도움을 받아 종합소득세 계산 및 신고를 할 수 있습니다.

종합소득세 금액이 무척 큰 것이 아니라면 국세청 홈택스 홈페이지에서 전자 신고를 하거나 관할 세무서를 방문하여 직접 신고를 하면 됩니다.

3. 종합소득세 신고방법

종합소득세 신고방법을 자세히 알아보겠습니다.

종합소득세 신고는 국세청 홈택스 홈페이지에서 할 수 있습니다.

홈택스 홈페이지 또는 모바일 홈택스 앱에 접속하면 종합소득세 신고 메뉴를 확인할 수 있습니다.

종합소득세 신고는 매년 5월 1일부터 31일까지 실시합니다. 따라서 정기 신고 기간 내에 종합소득세 신고를 한다면, 홈페이지 또는 앱에 들어가 종합소득세 정기 신고를 선택하여 신고하면 됩니다.

종합소득세 신고 서류 작성 시 어려운 점이 있다면 종합소득세 신고 도움 가이드를 활용하면 좋습니다.

또한, 국세청 홈페이지에 종합소득세 신고 서류 양식 및 안내 가이드가 있으니 참고할 수 있습니다.

종합소득세 신고 완료 후 곧바로 지방세 납부까지 하면 편리합니다. 원클릭 세금 납부 시스템이 갖추어져 있기 때문에 클릭 몇 번으로 지방세 납부까지 완료할 수 있습니다.

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